2021年第25號

　　中共洛寧縣委審計委員會辦公室、洛寧縣審計局成立審計組于2021年7月9日至2021年9月20日，對王永軍同志任趙村鎮黨委書記期間經濟責任履行情況進行了任中審計。審計結果如下：

　　一、履行經濟責任總體評價及主要業績

　　王永軍，男，漢族，1971年10月生，本科學歷，中共黨員。2016年5月至今任河南省洛寧縣趙村鎮黨委書記，負責鎮黨委全面工作，是落實全面從嚴治黨主體責任的第一責任人。

　　從審計情況看，王永軍同志任職期間，在縣委、縣政府的正確領導下，認真履行崗位職責，堅持“四個全面”的戰略布局，堅持發展是第一要務，牢固樹立創新、協調、綠色、開放、共享發展理念，團結帶領黨政領導班子，抓黨建、促脫貧、防疫情、謀項目、保穩定等，促進了趙村鎮經濟社會持續快速健康發展。

　　本次審計也發現，王永軍同志任職期間，還存在個別項目管理不規范、安全飲水工程管護不到位、財務管理不規范等問題。

　　二、審計發現主要問題、處理（處罰）意見和責任界定

　?。ㄒ唬┴瀼貓绦兄醒?、省、市和縣委、縣政府重大經濟方針政策、決策部署方面。

　　本次審計重點檢查了王永軍同志任職期間，主要是2019年至2020年鎮政府貫徹執行中央、省、市和縣委、縣政府重大經濟方針政策、決策部署，重大經濟事項決策執行和效果情況，經抽查發現存在部分重大事項項目管理不規范問題。

　　1.農村廁所革命項目管理不規范。

　?。?）改廁項目管理不規范。趙村鎮未建立改廁資金方面的臺賬，對所轄各村具體改廁戶數、驗收合格戶數及各村改廁資金收支余情況底數不清。對于農業局下發“小三格”廁具及自身采購的廁具，無臺賬，不能掌握廁具物資收發明細情況。

　?。?）廁具購置管理不規范。其中，2019年8月購置陜西歐浦睿環?？萍加邢薰編脑旎S池一批4萬元，無協議、無發放名冊；2019年9月購置改廁設施一批，無驗收情況，無使用廁具的實際改廁戶名單，協議中只注明每套單價，未明確總套數及供貨期限，截至2021年5月，累計支付改廁設施資金22.46萬元。

　　2.農村生活污水治理方面存在污水處理廠閑置停運的問題。

　　經調查趙村鎮西陳村、趙村鎮張營村2個污水處理廠已于2021年6至8月因欠繳電費停運2個月。

　?。ǘ┴瀼芈鋵嵈蚝萌蠊詰鸺白匀毁Y源方面存在的問題。

　　脫貧攻堅方面，部分村安全飲水工程管護不到位。

　　經對趙村鎮2個村的農村飲水安全工程項目實地調查，發現項目建成后，后期缺乏有效管護，群眾飲水安全存在隱患。其中：

　?。?）2020年洛寧縣趙村鎮西方村飲水安全鞏固提升新建工程，總投資43.88萬元，未設立項目建設情況公示牌，管理房內消毒設施未使用，無消毒記錄。

　?。?）2020年洛寧縣趙村鎮東方村飲水安全鞏固提升項目總投資30.97萬元，管理房內未配備消毒設施，管網尚未入戶，由村民到供水站門口設立的水龍頭處自行取水。

　?。ㄈ┲攸c領域管理方面存在的問題。

　　本次審計重點對趙村鎮政府項目資金的管理使用、大額費用支出決策、執行情況進行了抽查，發現趙村鎮存在支出未經集體決策，項目管理不規范問題。

　　大額費用支出未經集體決策，管理不規范11.01萬元。

　?。?）黨建觀摩制作、噴繪等費用3萬元。

　　趙村鎮政府機關財務賬2020年元月列支黨建觀摩制作版面費用3萬元。明細表反映2019年7月至12月在方村、西王村等地噴繪、展板4筆合計17.2萬元，無合同，無會議記錄，無驗收。

　?。?）黨群活動中心版面門牌等費用8.01萬元。

　　趙村鎮政府機關財務賬2020年元月列支黨群活動中心版面門牌等費用8.01萬元。記賬憑證后明細表反映6個村2018年5月至10月多筆版面、門牌、噴繪等費用8.01萬，無合同，無會議記錄，無驗收。

　?。ㄋ模┴斦Y金管理方面。

　　本次審計重點檢查了趙村鎮政府財政資金管理、財務收支等制度的建立和執行情況。審計發現，趙村鎮存在應計未計收入、支出管理不規范等問題。涉及金額126.05萬元。具體如下：

　　1.應計未計收入40.16萬元。

　　2019年底，趙村鎮政府林業專項賬套反映銀行存款結余0.45萬元；2019年底，其他資金賬套反映銀行存款結余39.71萬元。上述兩項銀行存款結余40.16萬元。未計入2020年結轉結余收入。

　　2.公務接待費列支不合規3.59萬元。

　　2019年至2020年，趙村鎮政府機關賬面列支公務接待費多筆五單不全共計3.59萬元。其中2019年列支3.29萬元，2020年列支0.3萬元，記賬憑證后附原始單據只有派餐單、接待用餐通知單，無電話記錄、領導審批單。

　　3.未按規定將大額支出支付到收款人賬戶26.94萬元。

　　2019年至2020年，趙村鎮政府將辦公費、公車加油費等大額支出共計26.94萬元，未支付到實際收款人賬戶，而是支付到鎮政府財務人員個人賬戶，后由財務人員支付給實際收款人。其中2019年22.24萬元，2020年4.7萬元。

　　4.支出原始憑據不充分42.44萬元。

　　2019年至2020年在賬面列支宣傳費、版面門牌印刷費用、艾條購買、發放重點戶強化幫扶措施資金等費用42.44萬元，后附原始單據存在無領用明細、或原始清單無經手人簽字、或無發放名單等情況，不能充分證明支出的真實性。

　　5.漏記固定資產7.92萬元。

　　2019年至2020年購置電腦、電視、家具等共計7.92萬元。其中2019年7.6萬元，2020年0.32萬元，未納入固定資產進行管理。

　　6.會計記賬不規范5萬元。

　　趙村鎮政府2019年在辦公費中列支差旅費0.03萬元，列支新村工程款3萬元，列支小許村危房清零費用0.1萬元，列支車輛清洗、維修費用1.87萬元。上述情況涉及資金5萬元。

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　　未開展內部審計工作。

　　截至2020年底，趙村鎮未按規定開展內部審計工作。

　　責令趙村鎮政府成立內部審計工作機構，建立健全內部審計制度，有效開展內部審計工作。

　　三、審計發現問題處理方式

　　按照有關規定，中共洛寧縣委審計委員會辦公室、洛寧縣審計局已將《趙村鎮黨委書記王永軍同志任中經濟責任審計報告》送達本人和趙村鎮人民政府，對審計發現的問題依法依規提出了處理意見和整改建議。