2021年第27號

　　中共洛寧縣委審計委員會辦公室、洛寧縣審計局組成審計組于2021年11月19日至2021年12月14日，對洛寧縣文化廣電和旅游局（以下簡稱文廣旅局）原黨組書記、局長張正學同志2019年3月至2021年4月任職期間履行經濟責任情況進行了離任審計。審計結果如下：

　　一、履行經濟責任總體評價及主要業績

　　張正學同志，男，漢族，中共黨員，1968年5月生，伊川縣彭婆鄉人，本科學歷。張正學同志自2019年3月至2021年4月擔任洛寧縣文廣旅局黨組書記、局長，負責文化廣電和旅游局全面工作。

　　從審計情況看，張正學同志任職期間，緊緊圍繞鞏固脫貧攻堅成果和加快“實力洛寧”建設工作目標，在縣委、縣政府的堅強領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十八大和十九屆歷次全會精神以及省委、市委、縣委全會精神，按照縣委、縣政府工作總體部署，結合年初制定的“1234+N”工作目標，堅持“以黨的建設為引領，以脫貧攻堅和文化振興”為兩大任務，以建設學習型機關、一流業績機關、團結協作型機關為保障，努力爭創3個3A級景區、1個省級文物保護單位、1個省級非物質文化遺產、中原自駕游第一縣、抓好N個重點項目建設、率先在全省實現了基層綜合文化服務中心和廣播電視戶戶通工程兩個全覆蓋工作等目標，較好地完成了全縣文化、廣電、旅游等各項工作任務。

　　本次審計也發現，張正學同志任職期間，還存在貫徹執行有關經濟方針政策和決策部署方面、財政資金管理方面問題，涉及資金131.48萬元。

　　二、審計發現的主要問題和責任認定

　?。ㄒ唬┴瀼貓绦杏嘘P經濟方針政策和決策部署方面

　　審計發現，張正學同志在貫徹執行中央、省、市和縣委、縣政府重大經濟方針政策、決策部署取得成效的同時，也存在項目監管不力損失浪費的問題。具體如下：

　　1.河洛書苑缺乏監管，未充分發揮效益

　　洛寧縣文化廣電和旅游局2018年至2020年共建設河洛書苑10個（縣城8個，鄉鎮2個），總投資422.37萬元。審計現場抽查4個，發現2個河洛書苑缺乏監管，未發揮效益。其中河洛書苑-羅嶺店店內堆放大量雜物，租金已經提前支付三年，處于閑置狀態；河洛書苑-洛神居城市書房地理位置偏僻，進門刷卡機器損壞一直未維修，無借閱登記記錄，近半年處于閑置狀態。

　　2.洛寧縣旅游服務中心未充分發揮經濟社會效益

　　2019年8月文廣旅局租賃洛寧縣大唐文化發展有限公司按年租金67.35萬元房屋租賃合同，位于洛寧縣同心路西大唐廣場一樓和二樓約808平方米的房產，租賃期限三年（2019年8月6日至2022年8月6日），于2019年9月文廣旅局與洛陽市德龍裝飾工程有限公司簽訂裝飾施工合同，出資47.85萬元對場地進行裝修改造為--洛寧縣旅游服務中心。

　　經實地查看，該中心大廳只有一人值班，無其他工作人員，二樓處于封閉狀態，樓梯又潮又臟，無人管理，該中心建成后一直處于長期閑置，未發揮經濟效益。建議相關領導重點關注，統籌規劃，使其發揮應有的經濟效益。

　　3.洛寧縣小界鄉葦山村雙橋村農家樂改造項目監管缺失

　　洛寧縣小界鄉葦山雙橋村農家樂改造項目，共30戶，涉及資金118.2萬元，該項目賬面反映資金已經全部撥付到位，且項目全部通過小界鄉政府驗收。經審計調查發現，部分農家樂環境臟亂差，改造簡陋，長期不發揮效益，調查還發現其中有一戶未收到3萬元改造補貼。

　?。ǘ┴斦Y金管理方面

　　本次審計重點檢查了文廣旅局財政資金管理、財務收支等制度的建立和執行情況、項目資金的使用管理情況。審計發現，文廣旅局存在支出證據不足、項目管理不規范、白條列支、擴大支出范圍、違規大額現金支付、差旅費審批和報銷不規范、漏記固定資產等問題。具體如下：

　　1.支出證據不足50.66萬元

　?。?）2019年至2021年5月，文廣旅列支農村公益電影放映費、登山活動費、復印費等放映清單無場次無時間無地點，相關活動費無發放明細清單，復印材料無銷售商店蓋章合計金額48.33萬元；

　?。?）2020年在賬面列支打印材料及辦公耗材費合計2.33萬元，后附原始清單一人一次寫成，以上支出原始證據不充分、無法證明其支出的真實性。

　　2.項目管理不規范20.23萬元

　?。?）未簽訂合同，涉及資金2.77萬元

　　2020年至2021年在帳內列支白馬澗景區旅游總體規劃建設項目可行性研究報告規劃設計費和曬文化家底游河洛大地專題錄制費2筆，支出共計2.77萬元，無合同無協議，未簽訂相關合同。

　?。?）合同簽訂項目實施不規范，涉及資金17.46萬元

　　2019年至2020年，文廣旅局實施永寧湖城市書房工程款和文化墻項目支出17.46萬元，項目施工合中存在約定事項不具體、無工作量等不規范現象，且無項目竣工驗收手續。

　　3.未按規定取得原始憑據4.92萬元

　?。?）2019年在項目支出中按每月2050元列支符少武洛書出處護碑費，均未取得發票2.46萬元，只有收據一張；

　?。?）2020年在項目支出中列支符少武和劉安梅二人的洛書護碑費符少武每月1250元，劉安梅每月800元，均未取得發票2.46萬元，只有收據一張。

　　4.違規大額使用現金支付3.42萬元

　　2019年文廣旅局將登山活動費0.81萬元，專網服務費2.61萬元，大額支付到個人賬戶，共計3.42萬元。

　　5.差旅費報銷和審批不規范4.65萬元

　　差旅費中列支出差審批單無領導簽字或無派車單0.95萬元；多次出差共用一張審批單0.35萬元；出差無文件通知2.44萬元；

　　出差人員不具體0.11萬元；出差事由不詳0.05萬元；先出差后審批0.24萬元。差旅費科目中報銷過路費及燃油費0.51萬元。

　　6.漏記固定資產47.5萬元

　?。?）2019年2月列支家風家訓館購置空調18690元；洛書廣場城市書房電子設備購置款200000元；永寧湖城市書房家具款29845元；濱河公園和永寧湖城市書屋書桌書柜45180元；洛書城市書屋家具45880元。合計涉及339595元，未計入固定資產；

　?。?）2019年6月列支照相攝影設備一批31190元，未計入固定資產；

　?。?）2021年4月列支電腦打印機5450元，未計入固定資產；

　?。?）2020年8月列支農村文化設置購置智能音響26套合計68900元，未計入固定資產；

　?。?）2020年9月列支旅游服務中心辦公配置文件柜、復印打印一體機及電腦一批合計19510元，未計入固定資產；

　?。?）2020年11月列支電腦3臺合計10500元，未計入固定資產；

　　三、審計發現問題處理方式

　　按照有關規定，中共洛寧縣委審計委員會辦公室、洛寧縣審計局已將《洛寧縣文化廣電和旅游局局長張正學同志離任經濟責任審計報告》送達本人和文化廣電和旅游局，對審計發現的問題依法依規提出了處理意見和整改建議。