2021年第22號

　　洛寧縣委審計委員會辦公室、洛寧縣審計局成立審計組，于2021年10月20日至11月30日，對洛寧縣衛生健康委員會（以下簡稱衛健委）黨組書記段天祥同志2019年1月至2021年8月履職期間履行經濟責任情況進行了任中審計。審計結果如下：

　　一、履行經濟責任總體評價及主要業績

　　段天祥，男，漢族，中共黨員，1966年7月生，洛寧縣趙村鎮人，大學本科學歷，主治醫師，段天祥同志自2017年5月擔任洛寧縣衛生和計劃生育委員會黨組副書記（主持工作），2019年2月至今擔任洛寧縣衛生健康委員會黨組書記，負責衛健委全面工作。

　　從審計情況看，段天祥同志履職期間，能夠認真貫徹執行黨和國家、各級黨委和政府重大經濟方針政策及決策部署，堅持以黨建為引領，較好地完成各項重點工作任務。履職期間，積極推進縣醫院分院等項目順利進行；健康扶貧工作效果明顯，縣域內公立定點醫療機構全部實現住院治療“先診療后付費”、“一站式”即時結算政策；強化培訓工作，醫療技術水平明顯提升，公共衛生服務更優更實；疫情防控工作有力推進，為打贏我縣疫情阻擊戰作出了積極貢獻。

　　本次審計也發現，段天祥同志任期內，洛寧縣衛健委還存在醫共體推進、兩癌兩篩政策落實方面政策執行不夠到位、財務管理不規范、超規定預留質量保證金等問題。

　　二、審計發現的主要問題和責任認定

　?。ㄒ唬┴瀼貓绦杏嘘P經濟方針政策和決策部署方面。

　　段天祥同志履職期間，衛健委貫徹執行中央重大經濟方針政策和省委、省政府以及上級主管部門決策部署共涉及公共衛生服務、家庭簽約服務、醫共體建設推進、兩癌兩篩民生實事等工作，審計重點檢查了其中2項。審計發現，段天祥同志在貫徹執行中央重大經濟方針政策和省委、省政府決策部署取得成效的同時，也存在醫共體推進方面、兩癌兩篩政策落實情況政策執行不夠到位的問題。具體如下：

　　1.醫共體推進方面

　　未實質性實行人、財、物統一管理

　　按照《關于印發洛寧縣緊密型醫療衛生共同體實行人財物統一管理實施意見的通知》（寧醫管委〔2020〕1號）和《關于進一步明確責任分工加快推進緊密型縣域醫共體建設的通知》（寧醫管委〔2020〕3號）要求，洛寧縣醫管委已設立了監事會，內部分為綜合業務組、人力資源組、財政審計組、醫保監管組、藥械管理組等5個小組?？h人民醫院醫共體內部也成立了理事會，建立了相關制度，作為醫共體內部議事執行機構，目前，縣域醫共體議事機構已開始運行，各項制度逐步完善。

　　醫共體各成員單位資產清查審計工作已完成，但由于牽頭醫院和其他醫院、基層醫療機構合作協議未簽訂，人、財、物統管未實質性運行。

　　2.兩癌兩篩政策落實情況

　　資金撥付不及時，涉及資金273.41萬元。

　　縣衛健委及洛寧縣婦幼保健院未嚴格落實篩查服務費用月結算制度，未及時撥付兩癌兩篩資金。

　?、俾鍖幙h衛生健康委員會分三次撥付洛寧縣婦幼保健院2020年度兩癌資金143.31萬元，洛寧縣婦幼保健院按實際收到資金時間結算。其中，1月至8月篩查費用102.28萬元于當年9月撥付；9月至12月篩查費用40.83萬元于當年12月撥付，剩余0.2萬元于2021年3月撥付。

　?、诳h衛健委分四次撥付洛寧縣婦幼保健院2020年兩篩資金130.1萬元，洛寧縣婦幼保健院按實際收到資金時間結算。其中，1月至8月篩查費用89.65萬元于當年9月撥付；9月篩查費用9.37萬元于當年11月撥付，10至11月篩查費用21.64萬元于當年12月撥付，12月篩查費用9.44萬元于2021年3月撥付。

　　上述1至2項問題，主要是工作推進不力所致，根據中央兩辦《規定》第四十一條，段天祥同志負有領導責任。

　?。ǘ┲卮蠼洕马椀臎Q策、執行和效果方面。

　　段天祥同志履職期間，本次審計重點審計了縣衛健委重大經濟事項的決策執行程序。審計發現：

　　“三重一大”政策還需進一步加強

　　審計中發現，縣衛健委在一些重大資金使用方面落實不到位，如2020年鄉鎮衛生院發熱門診建設—中央直達資金1000萬元項目“三重一大”政策執行不夠到位，一是在資金分配、發熱門診和發熱哨點決定和布局等方面會議記錄不全面；二是發熱門診和發熱哨點在施工合同、資金撥付等環節會議記錄不完善。

　　縣衛健委應制定并完善“三重一大”相關制度，確保項目決策合理、資金分配科學。

　?。ㄈ┴斦攧展芾?、生態文明建設項目資金和專項資金的管理使用效益以及在預算管理中執行機構編制管理規定方面。

　　本次審計重點檢查了縣衛健委預算管理、財務收支等制度的建立和執行情況，發熱門診與衛生室建設等項目資金的管理使用和效益情況，以及對所屬單位的管理情況。審計發現，縣衛健委存在預算執行率低、財務收支管理不規范、發熱門診建設、衛生室建設監管不到位等7項問題，涉及金額2711.65萬元。具體如下：

　　1.預算執行及財務收支管理方面

　?。?）預算執行率低。

　?、俑鶕?019年縣財政局與縣衛健委核對后的“財政已批復預算單位直接支付用款計劃年終核定明細表”進行審計，發現財政已批復預算數為7669.08萬元，已批復計劃7602.34萬元，實際支付5340.20萬元，結余用款計劃數為2262.14萬元，預算執行率為70.24%。其中，預算執行率為0%的有18個預算項目共計1701.82萬元，占當年已批復金額的22.38%，其中上級下達資金16項1642.82萬元，年初預算1項3萬元，科目調劑1項56萬元。如：上級下達的資金洛財預[2018]673號2019年醫療服務提升（公立醫院綜合改革）中央210萬元、洛財預[2019]25號2019醫療服務能力提升（公立醫院綜合改革）省級補助資金65萬元、洛財預[2019]130號2019年村衛生室基礎設施提升市級補助（第一批）65.1萬元等16項預算執行率為0%；年初預算業務及扶貧經費3萬元，預算執行率為0%；科目調劑預防出生缺陷免費篩查和產前診斷縣級剩余配套補助56萬元，預算執行率為0%。

　?、?020年上級補助追加指標預算執行率低

　　2020年度收到的縣財政撥來的上級補助追加指標中，當年預算執行率為0%的1117.44萬元，其中11月份前共計收到財政批復計劃資金993.03萬元，當年未支出，占當年上級追加指標8648.31萬元的11.48%。

　?、鄄糠帜瓿躅A算和本級科目調劑追加指標執行率低

　　2020年初預算本級安排老年村醫養老補助88萬元，已批復計劃70.82萬元，已申請支付32.77萬元，執行率46.28%；2020年初預算本級安排艾滋病防治經費20萬元，已批復計劃17萬元，已申請支付11萬元，執行率64.71%。

　　2020年10月29日，2020年本級財政科目調劑448號村衛生室基本藥物補助資金已批復計劃34.05萬元，已申請支付7.44萬元，執行率21.85%。

　?。?）應計未計財政應返還額度2707.46萬元

　　2020年末，縣衛健委未將縣財政已批復給洛寧縣衛健委的預算單位直接支付用款計劃年終結余2707.46萬元，年末未計入財政應返還額度——財政直接支付。

　?。?）支出證據不足31241.8元

　?、俳洺椴椴糠謶{證，發現縣衛健委（計生賬）2021年4月2#憑證付2021年1至3月食堂費用28741.8元，均付款給城區王鵬利糧油門市，為單一來源采購，無供應合同，無該門市的營業執照、賬戶情況。

　?、诮洺椴椴糠种С鰬{證，發現縣衛健委（計生賬）2021年7月支付園林維護費2500元，服務地點內容不詳。

　　以上支出共計31241.8元不能充分證明支出的真實性。

　?。?）漏記固定資產10675元。

　?、?020年縣衛健委（計生賬）購空調支出2600元列入辦公費，未計固定資產。

　?、?021年衛健委（計生賬）購買辦公桌、文件柜、冰箱等支出6595元列入辦公費，未計入固定資產。

　?、?021年衛健委（衛生賬）行政服務大廳衛健委窗口購買文件柜支出1480元列入辦公費，未計入固定資產。

　　2.項目資金方面

　?。?）發熱門診及發熱哨點項目建設情況：

　　2021年縣衛健委完成了8個發熱門診12個發熱哨點，涉及資金10,000,000元，經實地抽查2個發熱門診和2個發熱哨點發現：

　?、偕细赕傂l生院新建發熱門診未投入使用。

　　上戈鎮衛生院發熱門診項目總造價1,468,800元，財政撥付資金1,100,000元，工程于2020年12月16日開工，于2021年1月15日竣工。經實地調查發現，目前該發熱門診已完工但暫未投入使用。

　　審計指出問題后，縣衛健委已督促上戈鎮衛生院發熱門診于審計期間投入使用。

　?、跐究卩l衛生院發熱哨點工程已竣工，但暫未進行決算及驗收簽字。

　　澗口鄉衛生院發熱哨點工程為原門診樓部分改造工程，總面積為60平方米。經實地調查發現，目前該發熱哨點已竣工使用，但并未進行決算及驗收簽字。

　　審計指出問題后，縣衛健委已督促澗口鄉衛生院已完成工程結算。

　?。?）2019年工信部定點扶貧12個村衛生室建設項目：

　　工程質量監管不到位。

　　2019年村衛生室建設資金撥付708，600元，其中上戈鎮撥付99,300元建設標準化村衛生室3所。經實地調查其中，上戈鎮里石頭村新建衛生室項目竣工使用一年后,屋頂出現裂縫、漏水現象，房屋外墻粉刷部分脫離。

　?。ㄋ模┢渌嚓P方面。

　　合同簽訂不規范，超規定預留質量保證金。

　　洛寧縣人民醫院分院建設項目1#樓承包給中國建筑第五工程局有限公司，合同約定價為237,817,815.42元，合同簽訂無日期且合同約定的工程質量保證金預留比例為5%。

　　三、審計發現問題處理方式

　　按照有關規定，中共洛寧縣委審計委員會辦公室、洛寧縣審計局已將《洛寧縣衛生健康委員會黨組書記段天祥同志任中經濟責任審計報告》送達本人和衛生健康委員會，對審計發現的問題依法依規提出了處理意見和整改建議。