2021年第21號

　　中共洛寧縣委審計委員會辦公室、洛寧縣審計局成立審計組于2021年7月12日至11月26日，對中共洛寧縣羅嶺鄉原黨委書記王紅光同志2018年9月至2021年4月任職期間履行經濟責任情況進行了離任審計。審計結果如下：

　　一、履行經濟責任總體評價及主要業績

　　王紅光同志，男，漢族，中共黨員，1972年9月生，洛寧縣小界鄉人，本科學歷，正科級干部。王紅光同志自2018年9月至2021年4月擔任羅嶺鄉黨委書記，負責黨委全面工作。2021年5月調任洛寧縣王范回族鎮黨委書記。

　　從審計情況看，王紅光同志任職期間，在縣委、縣政府的正確領導下，與鄉黨委、鄉政府其他班子成員一起，團結和依靠全鄉人民，認真貫徹落實黨的十八大及十九屆歷次全會精神和上級黨委、政府的重大方針政策，以“招商引資、項目建設、鄉村旅游、美麗鄉村建設”為抓手，立足洛寧“西部旅游功能區”、“特色小鎮”定位，依托深厚的文化底蘊，圍繞“一軸兩翼”總體布局的目標，持續推進農業、文化、旅游深度融合，以完成各項目標為己任，保持了全鄉經濟持續健康發展。

　　本次審計也發現，王紅光同志任期內，存在相關政策執行不到位、財務管理不規范、項目管理不到位等問題。

　　二、審計發現的主要問題和責任認定

　?。ㄒ唬┴瀼貓绦杏嘘P經濟方針政策和決策部署方面

　　王紅光同志任職期間，羅嶺鄉貫徹執行中央重大經濟方針政策和省委鄉村振興、疫情防控、脫貧攻堅、環境保護等方面27項工作，審計重點檢查了其中11項。審計發現，王紅光同志在貫徹執行中央重大經濟方針政策和省委、省政府決策部署取得成效的同時，也存在2項政策執行不夠到位的問題。具體如下：

　　1.扶貧資產收益項目收益未及時收回23.6萬元

　　2020年洛寧縣羅嶺鄉印象春楸旅游扶貧資產收益項目，由羅嶺鄉人民政府實施，項目資金295萬，與洛寧大地生態農業發展有限公司簽訂資金入股合作協議，約定大地公司每年支付項目資金的8%作為扶貧收益，且應在收到首批財政資金之日起付清當年收益，以后年度按照此日期支付。文廣旅局于2020年3月25日將首批資金88.5萬元轉入大地公司賬戶，大地公司應于2021年3月25日前支付收益23.6萬元，截止審計日尚未支付。

　　2.村級光伏扶貧電站收益未按規定分配使用37.5萬元。

　　審計調查發現，2020年羅嶺鄉賈溝村、皮坡村、窯溝村3個村每村12.5萬元的村級光伏扶貧電站收益截至審計調查日仍在各村集體經濟賬戶中未使用。

　　3.扶貧資金管理不規范

　　經審計調查發現，羅嶺鄉村級光伏扶貧電站收益資金未設置賬簿進行核算。

　?。ǘ┴斦攧展芾?、生態文明建設項目資金和專項資金的管理使用效益以及在預算管理中執行機構編制管理規定方面

　　本次審計重點檢查了羅嶺鄉政府預算管理、財政收支等制度的建立和執行情況、項目資金的使用管理等情況。審計發現，羅嶺鄉在財政收支管理、項目管理兩個方面存在問題。涉及金額41.68萬元。具體如下：

　　1.財政收支管理方面

　?。?）賬務處理不合規120000元。羅嶺鄉2019年8月7日通過經費支出-其他支出科目將羅嶺鄉異地扶貧搬遷宅基地復墾費120000元轉入洛寧縣城市建設投資集團公司賬戶，2019年8月8日與洛寧縣城市建設投資集團公司簽訂《洛寧縣易地扶貧搬遷貧困戶宅基地復墾收益委托投資理財協議》，形成理財投資，列經費支出，應列入其他應收款科目。協議約定委托期3年，年收益率3%，委托期滿本金一次性返還或雙方協商一致續簽。

　?。?）支出證據不足58187元。2020年1月在業務活動費用-商品和服務費用中列支機關辦公室改造欠款58187元。收款人為洛陽耀彩裝飾工程有限公司（韋延彩），附件只有欠條和收據，無發票等其他依據，不能證明其支出的真實性。

　?。?）原始票據不完整支出42500元。2019年1月至2020年12月底在經費支出中列支加油卡充值費用42500元，憑證后無使用明細及加油審批單、出差審批單。

　?。?）少列支出14872.5元。2019年2月經費支出-其他商品服務中列支購買貧困戶床、桌子、凳子等費用共計18615.5元，后附發票實際費用為33488元，賬上少列支出14872.5元。

　?。?）應列未列固定資產145459元。2020年，鄉政府購入電腦、打印機、文件柜、空調等145459元，未列入固定資產賬。

　?。?）公務接待費列支不合規3743元。2019年在經費支出中列支業務招待費3743元，憑證后無公函、發票，“五單”不全。

　　2.工程項目管理方面

　　違反規定程序實施項目建設140000元。2020年1月32憑證，在業務活動費用中列支溝沿村、賈村村黨群服務中心建設費用140000元，施工合同簽訂時間2017年8月28日，而財政評審時間為2017年11月24日，違規先施工后評審。

　?。ㄈ┳匀毁Y源資產管理和生態環境保護情況

　　本次審計重點檢查了廁所革命、畜禽養殖污染防治、污水處理、土地使用管理4方面工作。審計發現，羅嶺鄉存在滯撥改廁資金、養殖場無治污措施等5項問題。涉及金額2.33萬元。具體如下：

　　1.滯撥改廁資金23310元。羅嶺鄉于2021年1月收到縣農業農村局2019年已驗收合格戶改廁資金共計176678元，撥付14個行政村153368元，剩余23310元未撥付。

　　2.非法占地4.05畝。2019年2月26號憑證，付羅嶺鄉羅嶺村橋溝組變電站征地費用（土地及占地補償）42.6萬元，經調查了解，2018年9月，國網河南洛寧縣供電公司在未取得合法用地手續的情況下，擅自占用洛寧縣羅嶺村橋溝組耕地、其他土地（果園）4.05畝，建變電站行為，屬非法占地，非法占地案件縣國土資源局于2019年12月已處理結案。

　　3.養殖場無治污措施。審計調查發現羅嶺鄉賈溝村前陰坡組養牛場養牛約30頭，糞便露天排放，直接風干，周邊無圍擋設施，未及時收集處理。

　　4.安全飲水工程管護不到位。審計調查發現羅嶺鄉賈溝村安全飲水工程，無消毒設施，調查時水泵已壞十幾天，無法供水。

　　5.污水處理廠設備未正常運營。審計調查發現羅嶺鄉鎮區污水處理廠處理設備未運行。

　?。ㄋ模┢渌嚓P方面

　　1.內部審計制度執行不到位。2019年至2020年度，羅嶺鄉確定了內部審計機構和人員，但未開展內部審計監督工作，內部審計工作制度未得到落實。

　　2.垃圾收集填埋場趨于飽和。審計調查發現，羅嶺鄉垃圾填埋場已與壩體持平趨于飽和，暫無規劃和修建新的垃圾填埋廠。

　　三、審計發現問題處理方式

　　按照有關規定，中共洛寧縣委審計委員會辦公室、洛寧縣審計局已將《中共洛寧縣羅嶺鄉原黨委書記王紅光同志離任經濟責任審計》送達本人和羅嶺鄉人民政府，對審計發現的問題依法依規提出了處理意見和整改建議。