按照洛寧縣審計委員會辦公室、洛寧縣審計局2020年年度審計工作計劃安排，派出審計組對城關鎮黨委書記黃中超同志、（原）鎮長曲治國同志、城郊鄉（原）黨委書記杜朝輝同志、馬店鎮(原)黨委書記張金強同志任、洛寧縣督查局（原）局長楊志英同志、洛寧縣教師進修學校（原）校長于元偉同志（以下以所在單位代替項目名稱）進行了離任或任中經濟責任審計，已出具審計報告、審計決定，并將審計結果按規定進行了公告，現將審計情況專項匯報如下：

　　一、基本情況

　　此次審計總金額59105萬元，查出違法違規金額1185.33萬元，管理不規范金額1341.46萬元。提出審計建議20條，促進部門建章立制加強管理10項。

　　二、審計發現的主要問題

　?。ㄒ唬┻`法違規問題

　　1.支出環節審核、審批把關不嚴307.97萬元。

　　一是支出證據不足216.98萬元，其中，城郊鄉38.4萬元、水利局47.19萬元、城關鎮16.52萬元、教師進修校部114.87萬元；

　　二是未按規定填制、取得原始憑證支出61.86萬元，其中，水利局15.86萬元、馬店鎮11.66萬元、督察局34.34萬元、教師進修校部114.87萬元；

　　三是擴大支出范圍、公務接待費列支不合規、違規使用現金支付、差旅費列支和審批不規范等29.13萬元，如，馬店鎮擴大支出范圍14.86萬元、城郊鄉公務接待費列支不合規8.45萬元。

　　2.收入管理環節存在亂收費、不嚴格執行收支兩條線的問題443.08萬元。

　　一是水利局違規收費405.5萬元，其中，違規收繳相關水資源費（稅）345.5萬元、違規收取無采砂許可證企業和個人采砂管理費60萬元；

　　二是其他收入未納入財政管理37.52萬元，其中，水利局35萬元、教師進修校部2.52萬元。

　　3.工程項目管理不規范434.34萬元。

　　一是項目工程程序不合規338.29萬元，其中，城郊鄉305.9萬元、教師進修校部32.39萬元；

　　二是施工合同、驗收等環節存在漏洞96.05萬元，其中城關鎮58.12萬元、教師進修校部37.93萬元。

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　　1.往來賬款長期掛賬1009.09萬元

　　縣水利局截至2019年9月底，往來賬長期掛賬1009.09萬元，其中，應收類長期掛賬412.85萬元、應付類掛賬596.24萬元。

　　2.會計基礎工作不扎實260萬元

　　一是各單位漏記固定資產97.43萬元；二是督察局會計檔案保存不完整，涉及調整憑證金額162.57萬元。

　　3.預算執行不到位72.37萬元

　　城關鎮資金和項目進展不同步，當年申請資金未能及時撥付使用72.37萬元。

　?。ㄈ┢渌P注問題

　　財政收入任務實際未完成?？鄢辙D部分，按照縣鄉結算實際完成財政收入數計算，城關鎮2018、2019年財政收入目標任務均未完成。

　　三、存在問題的原因分析

　?。ㄒ唬闹С霏h節分析。一是單位財務支出內控制度不健全，或因執行不嚴而失控；二是財務人員素質不高，不具備應有的會計素質；三是單位領導重視不夠、簽批把關不嚴。

　?。ǘ氖杖氕h節分析。一是法律意識不強，對財經法規認識不夠；二是單位自收自支、差供人員多，全供人員少，經費不足，造成亂收費現象時有發生。

　?。ㄈ捻椖抗芾砩戏治?。一是工程項目時間要求緊，是造成先施工后補手續的主要原因，導致大項目不招標、小項目完工后補合同；二是項目管理人員責任心不強，導致合同簽訂不規范、工程驗收不嚴格。

　　四、審計建議

　?。ㄒ唬娀攧杖藛T培訓工作，建立合格的財務人員隊伍，切實提高會計業務水平，進一步完善并嚴格執行內控制度，加強會計審核、審批管理，以確保各項收支真實、合法、完整。

　?。ǘ┘訌妼椖坑媱澋囊巹澒芾?，使資金和項目能夠同步高效運行，避免資金等項目的現象發生。

　?。ㄈ┙⑼晟乒こ添椖康呢熑巫肪恐贫?，并嚴格認真執行。

　　2020年12月24日