2021年第20號

　　中共洛寧縣委審計委員會辦公室、洛寧縣審計局成立審計組于2021年7月12日至11月10日，對洛寧縣王范回族鎮（以下簡稱回族鎮）原黨委書記梁濟民同志2018年10月至2021年4月任職期間履行經濟責任情況進行了離任審計。審計結果如下：

　　一、總體評價及主要業績

　　梁濟民同志，男，漢族，中共黨員，1968年11月生，洛寧下峪人，本科學歷。梁濟民同志自2018年10月至2021年4月擔任王范回族鎮黨委書記，負責黨委全面工作。2021年5月調任洛寧縣人社局局長。

　　從審計情況看，梁濟民同志任職期間，在縣委、縣政府的正確領導下，深入貫徹黨的十九大精神，緊緊圍繞縣委、縣政府確定的打造“實力洛寧”、實現“四高一強一率先”、明確“三個定位”，培育“五大產業”的宏偉目標，全力配合縣重點項目實施，大力發展民族特色經濟，各項經濟指標持續增長，為鎮經濟發展奠定了基礎。

　　本次審計也發現，梁濟民同志任期內，回族鎮還存在農戶改廁任務未完成、原始票據不完整、項目管理不規范等問題。

　　二、審計發現的主要問題和責任認定

　?。ㄒ唬┴瀼貓绦杏嘘P經濟方針政策和決策部署方面。

　　梁濟民同志任職期間，回族鎮貫徹執行中央重大經濟方針政策和省委、省政府、市、縣黨委、政府重大經濟方針政策部署共涉項目建設、招商引資、疫情防控、脫貧攻堅、環境保護等方面22項工作，審計重點檢查了其中6項。審計發現，梁濟民同志在貫徹執行中央重大經濟方針政策和省委、省政府決策部署取得成效的同時，也存在1項政策執行不夠到位的問題。具體如下：

　　農戶改廁任務未完成。

　　2019年回族鎮與縣政府簽訂的目標責任書中農戶改廁責任目標為300戶，實際實施改廁100戶。

　?。ǘ┴斦攧展芾?、生態文明建設項目資金和專項資金的管理使用效益以及在預算管理中執行機構編制管理規定方面。

　　本次審計重點檢查了回族鎮預算管理、財務收支等制度的建立和執行情況，農村改廁、“雙替代”、危房改造生態文明建設項目資金、民族轉移支付資金、征地補償、背街小巷改造專項資金等項目資金的管理使用和效益情況。發現該鎮在財務收支管理、項目資金管理、自然資源資產和生態環境保護等3方面存在問題，涉及金額202490元。具體如下：

　　1.財務收支管理方面。

　?。?）原始票據不完整142630元。

　?、?019年至2021年4月，列支駐村購買扶貧物資、版面等費用中存在無支出明細、無經手人簽字、無協議等92710元。

　?、?018年10月至2021年4月底在經費支出中列支加油卡充值費用42000元，憑證后無加油審批單及使用明細。

　?、?019年在差旅費中列支市委、省委黨校學習費用7920元，報銷時無學習培訓通知或相關文件，手續不全。

　?。?）應交未交非稅收入6000元。2018年度12月收房租收入6000元，直接交入本單位銀行存款賬戶，未繳財政非稅收入管理局實行“收支兩條線”管理，年底轉入結余。

　?。?）擴大開支范圍7800元。

　　2019年在其他工資福利支出中列支駐村扶貧雇傭人員2018年10月至12月工資6000元；列支么溝河臨時雇傭人員2018年11月至2019年1月工資1800元。

　?。?）往來款長期掛賬3176857.04元。

　　截止2021年4月底，回族鎮其他應收款余額共計1646077.54元，其他應付款余額共計1530779.5元，其中：其他應收款13筆1580877.54元，其他應付款4筆1320820元，賬齡均超過三年以上，長期掛賬未及時清理。

　　2.項目資金管理方面。

　?。?）未按合同約定進行驗收，涉及資金3571705元。

　　回族鎮中原村街道綜合治理建設項目共分三個標段，2020年9月30日，回族鎮政府分別與洛寧福寧建筑安裝有限公司（一標段）、衡陽市蒸湘建筑工程公司（二標段）、河南國康建筑工程有限公司（三標段）簽訂施工合同，一標合同金額6345605.25元，二標合同金額2019927.79元，三標合同金額1711367.81元。該項目2020年10月30日竣工后，未按合同約定進行驗收，于2020年11月、2021年2月分別支付一標工程款212萬元、二標工程款480000元、三標工程款300000元。

　?。?）項目資料管理不規范，涉及資金2562328元。

　?、?019年至2020年，未簽訂施工合同、協議實施垃圾清運、修繕費用等項目，支出共計120937元。

　?、?019年至2020年，項目工程合同、協議中未注明工程量、施工合同、中標通知書無填寫日期、驗收資料無日期、無明確驗收人員實施綠化工程、道路硬化等項目，支出共計2441391元。

　?。?）將應進行財政評審的項目化整為零規避評審。

　　2020年5月10日回族鎮政府與白建軍簽訂龍鳳村村容村貌美化亮化提升工程項目，將工程拆分為村委院內建墻、粉刷和村委院內硬化、廣場硬化等，簽訂了2份合同，村委院內建墻、粉刷合同金額28000元，村委院內硬化、廣場硬化合同金額84947元，規避財政評審。

　　3.生態文明建設方面。

　?。?）滯撥改廁資金29081元?；刈彐傉?018年至2019年共計實施改廁戶100戶，其中中原村80戶為改建戶，龍鳳村20戶為新建戶。2021年2月回族鎮政府收到農業局撥付改廁資金49500元，當月支付龍鳳村20戶新建改廁戶20149元，剩余資金29081元截止2021年4月未撥付至中原村。

　?。?）改廁資金撥付手續不健全。2021年2月撥付龍鳳村新建改廁20戶改廁資金20149元，憑證后附改廁施工協議書中未明確改廁相關施工量及每戶改廁標準，無改廁戶名單。

　?。?）非法占地9.399畝?；刈彐傉?019年共涉及非法占地案件4起，涉及回族鎮王東村八組劉石成，非法占用耕地1.26畝用于建設住宅房屋；回族鎮王西村十六組趙文武，非法占用耕地5.538畝用于建房；回族鎮王東村五組李小花，非法占用耕地1.2畝用于建房；回族鎮王東村二組張大民，非法占用耕地1.401畝用于建房。以上共計非法占用耕地9.399畝。

　　回族鎮政府對4起非法占地案件已上報縣國土資源局處理，現4起案件已全部結案。

　?。ㄈ┢渌P注事項。

　　內審工作落實不到位。2020年度，回族鎮成立了內部審計機構，配備了3名內審人員，但未按要求制定相關內審制度，未開展內審工作，內部審計工作未得到落實。

　　三、審計發現問題處理方式

　　按照有關規定，中共洛寧縣委審計委員會辦公室、洛寧縣審計局已將《王范回族鎮（原）黨委書記梁濟民同志離任經濟責任審計報告》送達本人和王范回族鎮政府，對審計發現的問題依法依規提出了處理意見和整改建議。